Procedimientos de auditoría de aceptación del cliente

La auditoría es una empresa sensible al tiempo y riesgo intensivo. controversia financiera y el fraude ha elevado el nivel de firma de auditoría diligencia. Un paso crítico en el establecimiento de una empresa de auditoría credenciales fuertes y minimizar el riesgo es la obtención de clientes que son de confianza, la seguridad económica y presentan un bajo riesgo de fraude. Los procedimientos de aceptación del cliente de auditoría más exitosos reducen el riesgo legal y financiero al aceptar sólo las empresas con un fuerte operativo y antecedentes financieros.

Revisar las razones por las que una empresa busca un nuevo auditor. Puede ser que la compañía está llevando a cabo la debida diligencia y en busca de una opción de bajo costo para los exámenes de auditoría, o la empresa puede ser una nueva firma que acaba de aumentar los ingresos hasta el punto en que necesita una auditoría. Del mismo modo, una empresa puede estar buscando una nueva empresa, ya que se ha encontrado con conflictos con los auditores anteriores. Los conflictos pueden incluir procedimientos de auditoría a la compañía no le gustaban o problemas de pago. Un ex firma de auditoría puede haber caído la empresa por no cumplir con las solicitudes de auditoría o por retrasos en los pagos de rutina. Como una empresa de auditoría, que debe decidir la cantidad de riesgo que está dispuesto a tomar con una empresa que tiene un pasado de auditoría fiable.

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Video: Matriz de Riesgos

Las calificaciones financieras y los registros públicos de una compañía deben ser revisados ​​antes de aceptar un cliente de auditoría. Revisar los informes de crédito, historia legal, problemas de impuestos, registros de litigios, medidas de regulación, cuestiones de quiebra, las quejas de los consumidores y de las demandas de responsabilidad profesional. Exigir a la empresa para proporcionar referencias comerciales para su revisión. Una revisión sólida de relaciones profesionales y públicas de una empresa proporcionará una buena percepción de la estabilidad y el funcionamiento de la empresa.

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Su reputación como una firma de auditoría se basa en parte de las empresas que auditar. Asegúrese de que la imagen de su empresa de auditoría por sólo los clientes que acepten que comparten la misma base integridad ética y los negocios como su firma. Entrevista alta dirección y ejecutivos para obtener una comprensión de sus principios de negocio. Mira en el fondo de los actores clave en el negocio para cualquier problema delictivo o jurídicas y en su reputación personal en la comunidad de negocios. Determinar si la empresa paga sus facturas a los contratos y acuerdos de tiempo y de honores. Evitar cualquier cliente que tiene un largo historial de litigios como un acusado o como un demandante.

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Revisar la estructura del negocio de un cliente potencial. Busque señales de alerta, tales como plantas en el extranjero o instalaciones operativas, alta rotación en la alta dirección y una historia de funcionamiento corto. También revisar el asesor legal de la empresa para ver si tienen  estable, conocido bufete de abogados, o representación desconocida o dudosa. Revisar la presencia física del negocio de la compañía. El tiempo que un negocio se ha mantenido en el mismo lugar es una indicación de la estabilidad.