Implicaciones fiscales de un nuevo número de identificación fiscal

Cuando se obtiene un número de identificación fiscal, su negocio está ahora oficialmente reconocida por el Servicio de Impuestos Internos. la creación de empresas es un componente vital del crecimiento económico y el desarrollo. El código de impuestos de negocios proporciona a los empresarios con un incentivo para crear nuevos negocios a través de deducciones de impuestos y créditos especiales. Por otro lado, no importa cómo se ha registrado un negocio, debe pagar impuestos al gobierno.

En los Estados Unidos, un nuevo negocio puede presentar como un propietario, sociedad, sociedad de responsabilidad limitada o una corporación única (S o C). Cada uno tiene ventajas y desventajas. Hablar con un contador relación con las consecuencias fiscales para el estado de su negocio elegido. Para obtener un número de identificación fiscal de negocios o un número de identificación patronal (EIN), una empresa selecciona una estructura operativa entre las cuatro opciones para la creación de empresas que va a determinar su tratamiento de impuestos con el IRS. Un EIN funciona de forma similar a su número personal de Seguridad Social. El proceso de obtener un EIN es simple y toma sólo unos minutos. Como una empresa registrada, debe presentar y pagar impuestos al IRS. Su negocio puede estar sujeto a multas y sanciones si no presentar y pagar sus impuestos de manera oportuna.

Si presentó un EIN como propietario único, usted debe dejar de lado el dinero suficiente para pagar impuestos sobre la renta de negocio obtenido durante todo el año. Con el fin de lograr esto, usted tendrá que hacer impuestos sobre la renta estimados trimestrales al IRS. Además, debe hacer pagos de impuestos de la Seguridad Social y Medicare, conocido como "impuestos por cuenta propia". La tasa de impuesto por cuenta propia es del 15,3 por ciento de los primeros $ 106,800 (12.4 por ciento para el impuesto de Seguridad Social, más un 2,9 por ciento el impuesto de Medicare). Por el contrario, el empleador se divide la Seguridad Social y Medicare con sus empleados, teniendo solamente que pagar 7,65 por ciento. Los propietarios únicos reportan impuestos por cuenta propia en el Anexo SE, junto con un retorno de 1,040 impuesto sobre la renta y el Anexo C.

A diferencia de una corporación, el IRS no tiene en cuenta las asociaciones como separadas de sus dueños para fines fiscales. La asociación es una entidad de la “transferencia” de impuestos. Los ingresos y las pérdidas pasan a lo largo de los socios que pagan impuestos sobre su participación distribuible en la asociación. Una pareja debe hacer pagos de impuestos al IRS cada trimestre sobre la base de su deuda tributaria estimada. Una asociación debe presentar el Formulario 1065 a la IRS- esta información de forma de acciones de que los socios están reportando sus ingresos correctamente. Los socios también deberán presentar un Anexo K-1, que muestra la participación de cada socio de las ganancias y pérdidas. Similar a un propietario único, socio debe pagar su impuesto por cuenta propia.

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El IRS trata de una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) como una empresa individual o asociación en función del número de miembros en la LLC. Sociedad de responsabilidad limitada de un solo propietario pagan impuestos como propietario único, y las LLC de múltiples propietarios pagan impuestos como sociedades. El acuerdo de explotación detalla parte de la distribución de cada miembro de las ganancias y pérdidas de la LLC. Por ejemplo, si hay cuatro miembros de la LLC, su respectiva participación en las ganancias y pérdidas de la LLC es del 25 por ciento. UN "asignación especial" distribución es cuando la asignación de un miembro no es proporcional a su porcentaje de participación. Al igual que una asociación, un multi-propietario LLC debe presentar el Formulario 1065 y el Anexo K-1. Los miembros son responsables de pagar el impuesto por cuenta propia 15,3 por ciento.

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Una corporación es reconocida como una entidad legal separada de sus dueños. La empresa paga impuestos sobre todos los ingresos que no se puede deducir como gastos de negocios deben presentar una declaración de impuestos de la empresa mediante el Formulario 1120. Sin embargo, una corporación y sus accionistas están sujetos a una doble imposición. La empresa paga impuestos a nivel corporativo, y los accionistas paga impuestos sobre la distribución de dividendos. Los accionistas que sean empleados de la corporación deben pagar impuestos sobre la renta individuales en sus salarios y bonos. La empresa no paga impuestos sobre los salarios y bonos debido a que estos son gastos deducibles de negocios. Sin embargo, una corporación es responsable de la retención de los impuestos sobre la nómina adecuadas de los cheques de sus empleados y presenta su porción de los pagos de impuestos de la Seguridad Social y Medicare, junto con sus empleados al IRS y el gobierno estatal. Una corporación S a diferencia de una corporación C descrito anteriormente se grava de manera diferente. Una corporación S puede ser gravado como una asociación o LLC.