Procedimientos de auditoría de archivos hipoteca

Ficheros de la hipoteca están sujetos a muchas leyes federales y las normas internas de los bancos y procedimientos. Los requisitos que se aplican a estos archivos deben ser auditados de forma regular para asegurar que el banco o compañía hipotecaria se ha adherido a todas las directrices aplicables. Con el fin de asegurarse de que todos los aspectos necesarios de un archivo de hipoteca son auditados a fondo, primero es necesario crear un programa de auditoría. Este tipo de programación permite que las hagan ser planificado con antelación y se terminó en el momento oportuno. horarios de auditoría de archivos hipoteca se hacen generalmente sobre una base anual, y hay varios factores que van a decidir el orden de las auditorías en un horario. Requisitos que son nuevas o que especial atención pública a menudo son auditados al inicio de la programación. Aspectos del archivo de hipoteca que se considera que tienen un mayor nivel de riesgo para la empresa por razones económicas o legales también son auditados temprano en el calendario. Si una parte particular del archivo de hipoteca no ha sido auditado por un largo período de tiempo, pero no se considera particularmente de alto riesgo, esto probablemente será incorporado en algún lugar en el medio o al final.

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Cuando se inicia una auditoría programada del archivo de la hipoteca, el auditor debe primero familiarizarse con los requisitos de la ley y la política interna que será auditoría. Esto puede consistir en la investigación individual o mediante auditorías pasado como una herramienta de referencia. Cuando está listo para comenzar a probar los archivos de la hipoteca, el auditor seleccionará al azar una serie de archivos. Esto se refiere a menudo como una "muestra" de archivos. El auditor solicitará a las instalaciones de almacenamiento de la compañía tire de los archivos de la muestra. Por lo general, sólo un requisito a la vez es auditado y el auditor examinará cada archivo en la muestra para asegurar que cumple con el requisito de ser probado. Si se encuentra un archivo que no encaja dentro de las reglas, que va a hacer una nota de la misma y lista como una excepción. Las excepciones son discutidos con el personal que manejan el departamento de hipotecas para que puedan ser resueltos y se evita que se produzcan en el futuro. Un informe que muestra los detalles de la auditoría puede ser sometido a la junta que administra la empresa.

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Debido a la complejidad de las leyes y regulaciones federales que gobiernan las hipotecas, es más eficiente que los auditores miran uno de los requisitos de una regla a la vez. Por ejemplo, un auditor puede revisar los archivos de la hipoteca para comprobar que la tasa anual se calculó correctamente en Z. Reglamento Más tarde se pudo comprobar que los datos reportados al gobierno bajo la Ley de Divulgación de Hipotecas era válida. Un auditor también puede verificar que la información requerida por la Ley de Procedimientos de Liquidación de Bienes Raíces se les dio a los clientes de la hipoteca en el momento oportuno.