Cómo calcular el flujo de efectivo de las actividades de inversión

El flujo de caja no es igual a los ingresos netos.
El flujo de caja no es igual a los ingresos netos. (Imagen: Comstock / Comstock / Getty Images)

El estado de flujos de efectivo informa de la caja utilizada o generada en el período (mes, trimestre, año) en tres secciones: actividades de actividades de operación, inversión y financiación. El dinero en efectivo de las actividades de operación es el resultado neto más cambios en los activos y pasivos corrientes, ajustes por gastos de depreciación y amortización y disposiciones de activos fijos. financiación se recogen los cambios en los pasivos a largo plazo y el patrimonio. La sección de actividades de inversión, informa sobre los cambios en las inversiones y activos fijos.

Video: Flujo de caja y flujo de caja libre

Calcula los gastos de capital. Estos son los gastos por adiciones a bienes de equipo para el período. Por ejemplo, si usted pagó $ 100.000 para nueva maquinaria y compró 10 nuevas computadoras por $ 50.000, inversiones totales fueron $ 150.000 (100.000 más de 50.000).

Calcular las ganancias de la venta de activos a largo plazo en el período. Por ejemplo, si usted vende un edificio antiguo por $ 140.000 y tenía una venta de garaje de los sistemas informáticos utilizados por $ 20.000, a continuación, las ganancias netas de las ventas fueron de $ 160.000 (140.000, más de 20.000).

Video: Flujo de efectivo de inversion y operacional

Video: El estado de flujos de efectivo. Cash-flow de explotación

Calcular las inversiones netas a largo plazo. Estos incluyen compras o ventas de valores, adquisiciones o ventas de otras empresas, inversiones o ventas de filiales, préstamos a otras empresas y los ingresos en efectivo recibidos de las inversiones. Asumen que las inversiones netas a largo plazo eran cero para nuestro ejemplo.

Calcular el flujo de efectivo de actividades de inversión. Tenga en cuenta que el dinero que entra en la empresa de ventas es un flujo positivo de efectivo (entrada de efectivo) y dinero en efectivo dejando a la empresa debido a las compras es un flujo de caja negativo (salida de caja). Para concluir el ejemplo, el flujo de efectivo por actividades de inversión es igual a $ 10.000 (160.000 menos de 150.000).

Consejos advertencias

  • Las empresas utilizan la discreción en el nivel de detalle que ofrecen en los estados financieros. Ellos pueden destacar los artículos más grandes en dólares de valor y discutirlas con más detalle en los documentos regulatorios que se acompañan. Puede que no sea posible hacer una lista de todas las transacciones, porque puede haber cientos de ellos.
Artículos Relacionados