Implicaciones fiscales sobre cuentas bancarias conjuntas

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El IRS se refiere a cualquier interés, dividendos o ganancias obtenidas en efectivo u otros activos depositados en una cuenta bancaria conjunta como ingreso gravable. Legalmente, cada co-propietario es responsable de pagar impuestos sobre la mitad de los intereses o ganancias de ganado. Las fuentes comunes de intereses sujetos a impuestos en una cuenta conjunta son los fondos de los intereses devengados en efectivo, certificados de depósito, bonos y cuentas de mercado de dinero. propietarios de las cuentas conjuntas reciben un formulario 1099-INT de su banco a principios de primavera esbozar intereses tributables ganado por encima de $ 10 desde el año calendario anterior.

Las cuestiones fiscales a menudo surgen de la muerte de los propietarios de una cuenta conjunta. Las leyes estatales varían en relación con los impuestos y el tratamiento de los activos. En la mayoría de los casos, los activos de la transferencia de la cuenta directamente al cónyuge sobreviviente bajo derechos de supervivencia. Esto permite que los activos de la cuenta para transferir directamente al cónyuge sobreviviente y evitar cualquier complicación con impuestos de sucesión. Si el co-propietario presente contribuyó a la cuenta conjunta celebrada con su cónyuge, la mitad del saldo de la cuenta se considera una parte del patrimonio gravable del difunto. Para las cuentas conjuntas celebradas con una no sea el cónyuge, la totalidad del saldo de la cuenta se considera una parte del patrimonio gravable finales del propietario.

Para las personas casadas que presentan declaraciones separadas, una cuenta bancaria conjunta, sin saberlo, puede desencadenar una serie de posibles complicaciones de impuestos federales. Por ejemplo, el impuesto federal sobre donaciones permite a los individuos para excluir los primeros $ 13.000 de un total regalos personales de impuestos. Regalos a los individuos o las organizaciones benéficas fuera de los límites de exclusión se consideran donaciones tributables por el IRS. Bajo estas directrices, retiros efectuados en la cuenta bancaria conjunta más allá del límite de $ 13.000 calificarían como un regalo imponible del otro propietario de la cuenta.

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Hacer regalos de exclusión anuales o donaciones de caridad de una cuenta bancaria conjunta puede simplificar la declaración de impuestos para las parejas casadas. Para evitar sorpresas en la temporada de impuestos, las parejas de hecho deben consultar con un contador para evaluar los posibles aumentos de la deuda tributaria resultante de una cuenta bancaria conjunta. Antes de abrir una cuenta bancaria conjunta, discutir cualquier responsabilidad tributaria pendiente o pendientes cuestiones fiscales con el otro co-propietario. El IRS puede imponer legalmente un juicio sobre una cuenta de ahorros para un individuo delincuente de impuestos, independientemente de si o no los dos propietarios de cuentas tienen la culpa.