Cómo cerrar un Plan 529 para la Universidad
Un plan 529 permite a la gente a invertir y ahorrar dinero para los gastos universitarios futuros sin tener que pagar impuestos sobre las ganancias de inversión. Si el beneficiario de una cuenta de 529 que es el propietario no asiste a la universidad tiene dos opciones: designar un nuevo beneficiario o cerrar la cuenta. Se puede cambiar el beneficiario de la cuenta a cualquier miembro de la familia del beneficiario original - un hermano, primo, hijo o incluso los padres del beneficiario. Las ganancias de la cuenta permanecen libres de impuestos si el nuevo beneficiario utiliza los activos elegibles para los gastos universitarios. Si decide en lugar de cerrar la cuenta, usted tiene que pagar impuestos sobre la renta, más una multa del 10 por ciento sobre las ganancias de inversión.
Cosas que necesitará
- información de la cuenta del Plan 529
- El formulario del IRS 1099-Q
- Formulario 5329 del IRS
Póngase en contacto con el administrador del plan para la cuenta. Encontrará información de contacto en los estados de cuenta.
Informar al cliente representante del gerente plan que desea cerrar la cuenta. Al final del año, el gerente plan le enviará un formulario 1099-Q indica las ganancias de la cuenta.
Llene el siguiente Formulario Servicio de Impuestos Internos (IRS) 5329 - Parte II. Presentar dicho formulario junto con el formulario 1099-Q que ha recibido desde el administrador de plan con sus otras formas de declaración de impuestos de ingresos en el mismo año en que se cierra la cuenta 529.