¿Qué pasa si no se deprecian mi alquiler?

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Para favorecer la inversión de negocios, el Servicio de Impuestos Internos permite una deducción por el costo de los activos utilizados para generar ingresos. No puede deducir el costo total de un activo en su primer año de uso. Esta deducción se impartirá durante la vida esperada del activo para que coincida con su desgaste anual, conocida como la depreciación. El IRS muestra la vida útil esperada de diferentes clases de activos bajo la sección de depreciación de su sitio web. Debe utilizar este programa para su deducción anual.

El IRS considera una propiedad de alquiler para tener una esperanza de vida de 27,5 años. Para calcular su porcentaje de amortización anual, dividir uno por la vida de su activo. Para una casa de alquiler, usted puede deducir 3,64 por ciento de su precio de compra de cada año. Al tomar una deducción por depreciación, se reduce la base del costo de su casa. Al vender su casa, su base se devuelve libres de impuestos y todos los ingresos de venta por encima de la base están sujetos a impuestos.

Al obtener ingresos de una propiedad de alquiler, el IRS clasifica los ingresos como ingresos pasivos. Los ingresos pasivos se genera a partir de la posesión de un activo, no desde sus propios esfuerzos personales. No se pueden aplicar las deducciones de gastos de una actividad pasiva contra sus ingresos regulares. Si sus gastos totales de alquiler excedan sus ingresos de alquiler, la depreciación anual de su casa no hace nada para reducir sus impuestos. Esto crea un escenario en el que parece tener sentido para saltar depreciación, para que tenga una base tributaria más alta para la futura venta de su propiedad.

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No tiene sentido para saltar una deducción por depreciación debido a que el IRS le imputa la depreciación, lo que significa que incluso si usted no reclama la depreciación contra su propiedad, el IRS todavía considera base de la casa reducida por la depreciación anual no reclamado. Usted tiene la misma base de costo ajustado por la venta de su propiedad de alquiler si usted reclama la deducción por depreciación o ignorar. Debido a la depreciación imputada, es posible que así reclamar la depreciación, incluso si no se puede utilizar este año. Puede llevar a la deducción adelante a sus declaraciones de impuestos futuros.