¿Cuáles son las implicaciones fiscales de una deuda perdonada?

Una vez que un prestamista perdona la deuda de un prestatario, el prestatario recibirá un formulario de impuestos en el correo. Ya se identificará el prestatario, el prestamista y el monto perdonado. El prestatario debe incluir esta forma al presentar los impuestos para ese año. De lo contrario, el prestatario está sujeta a sanciones y multas adicionales. Tendrá la oportunidad de demostrar que la deuda perdonada no se puede considerar como ingresos sobre la base de una de las excepciones que figuran a continuación.

Perdonado la calificación de la deuda como ingresos del IRS incluye las ventas al descubierto sobre bienes inmuebles, las liquidaciones de deudas de tarjetas de crédito y negociados sobornos con los cobradores de terceros. ejecución de una hipoteca bancaria en la propiedad también puede calificar si la propiedad se vende más tarde por menos de la cantidad adeudada por el préstamo. La deuda cancelada en cualquier acuerdo debe ser igual a $ 600 o más.

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Hay una serie de circunstancias en las que el IRS no controla la deuda perdonada como ingreso. asentamientos de la deuda dispuestos como parte de una quiebra no califican. deudas de préstamos de la escuela perdonados en base al prestatario ejercer determinadas ocupaciones de interés público no califican. Ciertos préstamos agrícolas están exentos. Si la deuda es disputada por el prestatario, o el resultado de robo de identidad, el perdón no se puede considerar como ingreso. Si el prestatario es insolvente en el momento de la remisión, la deuda cancelada no califica como ingreso. Por último, el perdón tratada como un regalo está exenta. Por ejemplo, un amigo o un hermano que perdona un préstamo está haciendo un regalo. En este caso, un impuesto sobre donaciones puede ser aplicable.

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El MFDRA es eficaz para la deuda de la hipoteca se cancela entre 2007 y 2012. deuda perdonada no califica como ingreso si la hipoteca era comprar, reparar o construir sobre la residencia principal del prestatario. La deuda perdonada debe haber sido parte de una reestructuración de la hipoteca o la cancelación de la deuda después de una ejecución hipotecaria. Los individuos están limitados en este período de tiempo a $ 2 millones de exención y las parejas casadas que declaran por separado se limitan a $ 1 millón cada uno. La deuda perdonada y el motivo de la exención aún deben ser presentados en las declaraciones de impuestos.

El IRS utiliza tres formas principales para hacer frente a la deuda perdonada: el 1099-A, 1099-C y forman 982. Los consumidores no tienen que preocuparse acerca de la 1099-A, que es utilizado únicamente por los prestamistas o los colectores responsables de perdonar la deuda. Después se perdona la deuda, el prestamista debe enviar al prestatario un 1099-C, que el prestatario utilizará para reportar el ingreso al IRS. Forma 982 se utiliza para reclamar exención para cualquiera de las razones mencionadas anteriormente, incluyendo exención bajo la MFDRA.