Alivio Tributario para Viudas

Manejo de sus finanzas después de la muerte de un cónyuge a menudo es una batalla cuesta arriba. Afortunadamente, los cónyuges sobrevivientes tienen derecho a muchas deducciones fiscales significativas bajo el código de impuestos. La comprensión de estos beneficios puede ayudar a maximizar su declaración de impuestos este año y garantizar a gestionar sus activos con el fin de limitar su responsabilidad fiscal en el futuro.


Presentación de su declaración

  • Un cónyuge sobreviviente puede presentar una declaración conjunta en el año de la muerte de su cónyuge, siempre que el contribuyente no se vuelven a casar dentro de ese año. Además, si la viuda o el viudo todavía tiene hijos dependientes en el hogar, que pueden presentar conjuntamente en cada uno de los próximos dos años siguientes a la muerte de su cónyuge. Presenta una declaración conjunta es beneficioso por muchas razones. Cabe destacar que, al hacerlo aumenta la deducción estándar del contribuyente.

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    Un cónyuge sobreviviente presenta una declaración conjunta (y sólo si el ejecutor no ha nombrado a un representante personal) debe firmar la declaración de impuestos y escribir en el área de la firma "presentación como cónyuge sobreviviente." La última declaración de impuestos debe tener la palabra "fallecido", el nombre del cónyuge fallecido, y la fecha de la muerte escrita en la parte superior de la declaración de impuestos.

La venta de la propiedad

  • Para la mayoría de las familias estadounidenses, su mayor activo es su casa, pero cuando uno de los cónyuges muere, el cónyuge sobreviviente a menudo vende la casa de la familia por razones económicas o personales. En general, cualquier plusvalía obtenida en la venta de bienes (la diferencia entre el importe pagado por la adquisición de la propiedad y la cantidad que se vendió por) se cuenta como ingreso gravable. Afortunadamente, la venta de la propia residencia principal recibe tratamiento beneficioso bajo la legislación fiscal vigente. contribuyentes solteros pueden excluir de la base imponible hasta $ 250.000 de ganancia de capital, y los contribuyentes casados ​​pueden excluir hasta $ 500.000 de ganancia de capital.

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    Debido a que los cónyuges sobrevivientes pueden presentar en forma conjunta, incluso después de la muerte de su cónyuge (véase más arriba), es posible que pueda usar la completa exclusión de $ 500.000. Sin embargo, este beneficio sólo está disponible si se cumplen las siguientes condiciones. En primer lugar, tanto usted como su cónyuge fallecido debe haber utilizado su casa como su residencia principal durante al menos dos de los cinco años anteriores a la muerte de su cónyuge. En segundo lugar, usted o su cónyuge fallecido (o ambos) debe haber sido propietario de la casa por lo menos dos de los cinco años anteriores a la muerte de su cónyuge. En tercer lugar, para el período de dos años antes de la muerte de su cónyuge, ninguno de los dos podría haber tomado la exclusión de otra residencia.

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    Su hogar, así como otros activos apreciados, tales como alquiler, acciones y fondos mutuos, también son elegibles para un "step-up" en la base tributaria. Esto significa que, al determinar la ganancia de capital, el valor de la propiedad cuando heredó, en lugar de la cantidad pagada en un principio, se utiliza.

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